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审计人请珍藏76个工程管理审计风险点

发布时间:2019-11-05 15:43:40 浏览:次

一、项目前期管理问题

1.立项论证及依据不充分 

2.边设计边施工

 3.勘察设计深度不够 

4.铺底流动资金未拔到项目

5.建设资金使用不合规

6违规代建工程

二、项目管理问题

7项目管理各方职责划分不清、履职不到位

8监理工作未有效执行

9使用未通过资质审核的施工队进行施工

10超资质开发房地产项目、违规融资

11投资项目后评价工作不到位

12基本建设程序执行不合法规

13未按规定实行项目监理

14不按设计施工

15项目投资控制不严,多列概算

16未经批准提高设计标准

17新增建设用地手续不完善

18征地审批手续不完善

19未经批准即开工建设

20工程损失

21项目管理其他问题(含变更管理)

三、施工管理问题 

22工程验收弄虚作假 

23材料进场二次检化验弄虚作假

 24工程进度未达进度目标

 25资料与施工进度不同步

 26施工技术经济资料弄虚作假

27工程项目延期

28签证不规范、不及时

29未按照施工方案进行施工

四、投资控制问题

30概算外项目投资

31超概算投资

32概算多计投资

33概算少计投资

34计划投资未按概算下达

35计划投资管理控制不到位

36计划外投资项目

37重要变更未办理审批

38现场签证及施工措施未作投资分析

39扩大规模、增加内容、提高标准

40单项工程、单项费用超概

41结算内容与现场不符

42工程结算差错率超标 

43结算滞后

44投资控制其他问题

五、投资核算问题

45挤占建设投资

46虚列建设投资 

47多列决算投资

48概算外建设生产设施或非生产设施

49试生产收入费用差未调整投资

50未按单项及概算口径归集投资 

51工程报废物资变卖收入未入账

52少列、多列尾工费用

53工程其它收入未入账

54挪用、挤占建设资金

55使用不规范票据入账核算

56工程施工成本列支不合规

57违反其他建设资金管理问题 

六、工程结算审减

58前期费用不实 

59工程费用不实60其他费用不实

七、竣工决算问题

61竣工决算滞后 

62工程资料手续不完备,资料不完整、不及时

63尾项工程未签尾项协议

八、竣工验收管理问题

64竣工预验收不规范 

65竣工预验收超过规定期限 

66竣工验收各单项验收协调不力,逾期

67项目未进行安全、环保验收

68竣工(预)验收其他问题

69环保费用和文明施工费是否全额投入

70.工程维修费与质量质保费用的甄别

九、违反建筑工程发包与承包问题

71转包和违法分包建设工程

72违反总包管理规定

73竣工资料弄虚作假

74违反其他发包与承包问题

十、工程质量和安全控制不合规

75工程质量不合格或存在质量隐患

76监理人员结构不合理,在质量控制方面未能完全履行责任